Mi Bolsillo

Nadie quiere tener problemas con el Servicio de Administración Tributaria (SAT) que es el brazo recaudador de impuestos para la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) del Gobierno federal pero lo cierto es que cuenta con tantas disposiciones y reglas que para los contribuyentes llega a ser complejo mantenerse al corriente con sus obligaciones fiscales y por ello se recurre a la asesoría de contadores expertos en el tema que les ayuden a resolver sus dudas o su situación ante la institución para regularizarse.

Pero algunas cuestiones generan confusión como el tema de las transferencias electrónicas o los depósitos en efectivo para cuando necesitas enviar dinero a otra persona o aplicar en tu cuenta de débito. El fisco busca fomentar un mayor uso de los medios bancarizados, pero entre estos desincentiva los que involucran el dinero en efectivo para que así se pueda darse un mejor seguimiento a las operaciones mientras se analiza en busca de posibles casos de lavado de dinero.

Por eso debes saber que el SAT no vigila como tal los depósitos en efectivo de los contribuyentes, pero establece una obligación a los bancos de notificar al fisco cada vez que un cliente haga operaciones de ese tipo con un monto que rebase los 15 mil pesos al mes, tanto en una sola exhibición como al acumularse en varios movimientos en ese plazo. No es ilegal en sí mismo, pero cuando eso ocurre solamente llamarás la atención del SAT que querrá saber más sobre tus operaciones y puede que indague más y ahí es donde podría requerirte más información o hasta percatarse de irregularidades que hubiera dejado pasar antes de poner más atención.

Cómo evitar complicaciones con el fisco si haces depósitos en efectivo

La propia dependencia recaudadora ha aclarado en varias ocasiones que no cobra impuestos por depósitos en efectivo realizados en instituciones bancarias, pues anteriormente existió un gravamen específico pero desde 2014 fue eliminado. Por eso es que no hay complicaciones para que los padres envíen dinero a sus hijos, o viceversa; lo mismo que en caso de pagos por venta de catálogo, tandas o préstamos personales.

Lo que sí debes tener en cuenta es que son las instituciones financieras quienes están obligadas a notificar al SAT de los depósitos en efectivo específicamente en los términos mencionados y para eso quedan excluidas las transferencias electrónicas, que puedes hacer sin problema y atendiendo los límites diarios que impone tu banco.

Solamente en las auditorías que lleve a cabo la autoridad fiscal tras ser notificada por los bancos es que al encontrar incongruencias entre los gastos y los ingresos de un cuentahabiente al realizar la revisión es que podría solicitar información adicional sobre las operaciones.

Para que te blindes de malentendidos en un proceso de fiscalización puedes anticiparte y dejar en claro al SAT las operaciones que estás realizando para que seas quien le informe de primera mano con una declaración en lugar de descubrirlo indirectamente para empezar a indagar.

Un registro y contabilidad transparente será de gran ayuda, para que puedas justificar el origen de esos recursos con los comprobantes fiscales correspondientes, aunque no es un proceso obligatorio, será de gran ayuda para ahorrarte todo el proceso de auditoría del SAT.